Как наследовать акции

Содержание

Наследство инвестора, наследование активов по завещанию и без

Как наследовать акции

Что нужно знать про наследование инвестиций

Мы все желаем пассивного дохода, но под луной ничто не вечно. Думаю, каждому хочется понимать, что произойдёт с его активами в случае смерти, особенно если кончина случится внезапно, а мы не успеем составить завещание. В этой статье я собрал базовую информацию, которая поможет инвесторам продумать свои действия заблаговременно, с учётом интересов родных и близких.

Общий порядок принятия наследства инвестора

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Российское законодательство предусматривает порядок наследования инвестиционных активов, но многие нюансы проработаны недостаточно или вовсе упущены из виду. В качестве инвестиций могут выступать такие активы, как недвижимость, участие в бизнесе, товариществах и кооперативах.

Наследование этой группы активов обычно проблем не вызывает. С такими активами, как ценные бумаги, индивидуальные инвестиционные счета, брокерские счета, т. е. активами, связанными с биржевой торговлей, ситуация сложнее.

Стандартная процедура вступления в права наследования начинается с визита к нотариусу по адресу последнего места жительства наследодателя с пакетом документов:

  • Свидетельство о смерти родственника;
  • Справка о его последнем месте жительства;
  • Паспорт наследника;
  • Документ, подтверждающий родственную связь с покойным (не требуется, если наследник упомянут в завещании);
  • Документы, устанавливающие право умершего на его имущество;
  • Завещание, если оно имеется у наследника;
  • Квитанция об уплате госпошлины.

Подать эти документы нужно не позже 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Под руководством нотариуса наследник пишет заявление, в котором он указывает, что готов принять наследство и просит о выдаче соответствующего свидетельства. На основе поданных документов нотариус открывает дело о наследовании. Возможны 2 способа принятия наследства:

Наследник может не знать о существовании завещания до обращения в нотариальную контору. С учётом того, что каждое завещание регистрируется в федеральном реестре, нотариус обязан сделать об этом запрос. В завещании наследником может быть указан любой человек, даже он не родственник наследодателя.

Исключение составляют несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, иждивенцы, бывшие на содержании наследодателя хотя бы за год до его смерти. Эти категории наследников получают в общей сложности 50% стоимости наследуемого имущества. При отсутствии завещания происходит наследование по закону, для чего составляется список очередей наследников.

Согласно главе 63 ГК РФ о наследственном праве, всего может существовать до 8 очередей:

  1. Супруг, дети и родители;
  2. Братья, сёстры, дедушка, бабушка;
  3. Дяди и тёти;
  4. Прадедушки и прабабушки;
  5. Двоюродные внуки и внучки, двоюродные бабушки и дедушки;
  6. Двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянницы и племянники, двоюродные дяди и тёти.
  7. Пасынки и падчерицы, отчим, мачеха;
  8. Нетрудоспособные иждивенцы.

Выходит, что внуки и правнуки вообще не участвуют в распределении наследства. Они могут получить свою долю только в порядке представления, т. е. когда по каким-либо причинам к ним переходит доля их родителей. Например, если родители умерли раньше, чем дедушка или бабушка.

Обойти эти правила наследники не могут. Если их хочет обойти наследодатель, он должен составить завещание. Нужно помнить, что принимая наследство, наследник получает и долги наследодателя, если они есть. Бывает, что эти долги превышают стоимость самого наследства.

В этом случае наследник имеет право отказаться от своей доли, причём даже после того, как уже успел принять её. Отказ признаётся окончательным и пересмотру не подлежит. Независимо от типа активов, вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору.

 Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости.

Наследование инвестиций в ПАММах и пр

Наследование инвестиций в инвестиционных инструментах, деятельность которых не регулируется либо находится в офшорной юрисдикции (ПАММы, хайпы и пр.) зачастую сводится к передаче доступов к личным кабинетам в завещании. Это намного проще, чем разбираться в международном праве или участвовать в длительной переписке с администрацией проекта.

Для наследования таких активов нужно заранее позаботиться, чтобы в случае смерти ваши близкие смогли получить доступы к электронной почте, кошелькам в платежных системах и данные для входа в личные кабинеты проектов.

Если форекс брокер имеет российскую лицензию, а наследник инвестора – доступ к его личному кабинету на сайте брокера, порядок действий таков:

  • Наследник отправляет брокеру по электронной почте копию свидетельства о смерти инвестора и данные его счёта или личного кабинета;
  • Брокер закрывает все сделки на счёте и фиксирует текущую сумму;
  • По истечении 6 месяцев, положенных на принятие наследства, наследник выводит деньги на специально открытый счёт.

Наследование недвижимости

Вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору. Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости. После прохождения общей процедуры принятия наследства нужно оформить собственность на объект. Для этого собираются следующие документы:

  • Выписка из налоговой инспекции о том, что объект принадлежал покойному;
  • Выписка из БТИ с планировкой объекта;
  • Выписка из паспортного стола, сколько человек было зарегистрировано по этому адресу;
  • Выписка из ЕГРП об отсутствии обременения;
  • Выписка из Росреестра.

Затем выполняется оценка объекта и составленный акт прикладывается к документам. Собранные документы подаются в Федеральную регистрационную службу, где в течение месяца оформляется собственность на объект недвижимости.

Наконец, после оформления собственности может возникнуть обязанность уплатить подоходный налог, если объект находился в собственности умершего менее 3 лет.

Сумма НДФЛ определяется из оценочной стоимости объекта с суммы, превышающей 1 млн р.

Наследование инвестиционного займа в МФК и МКК

Если инвестор имел депозит в микрофинансовой (МФК) или микрокредитной (МКК) компании, он также подлежит наследованию. При наличии договора об инвестиционном займе между инвестором и компанией этот договор приобщается к остальным документам, которые подаются в нотариальную контору.

Если наследник такого договора на руках не имеет, но знает о его существовании, нотариус делает запрос в компанию. В случае если представители компании отказывают в предоставлении информации, вопрос решается через суд.

После получения свидетельства о праве на наследство, наследник обращается в МФК и МКК с документами:

  • Свидетельство нотариуса о праве наследования по завещанию;

или

  • Свидетельство о праве наследования по закону (если завещание не составлялось);
  • Паспорт наследника;
  • Соглашение о разделе имущества, если наследников несколько;
  • Копия решения суда о признании права собственности, если вопрос решался через суд.

Некоторые дополнительные факты о наследовании займов в МФК и МФК:

  • Средства наследуемого займа могут быть использованы наследниками на проведение похорон;
  • Наследники имеют право решить, забирать деньги из компании нет;
  • Инвестиционные займы как наследуемое имущество не облагаются налогом;
  • Наследники не могут распоряжаться наследуемыми средствами, если им не исполнилось 18 лет. За них это делает назначенный опекун.

Поиски активов умершего инвестора могут оказаться сложной задачей. Этой деятельностью по запросу родственников усопшего занимается нотариус.

Он запрашивает информацию у банков, депозитариев, брокерских контор, ПИФов и т. д.

Обычно эта работа требует немалых затрат: помимо оплаты услуг нотариуса, приходится оплачивать также услуги по оформлению выписки с брокерских счетов, счетов депо и т. д.

Наследование биржевых активов

Действующие нормы законодательства в отношении наследования биржевых активов опираются всего на 2 статьи Гражданского кодекса РФ: 1176 и 149.2.

Фактически наследникам приходится самостоятельно собирать информацию о том, какими инвестициями занимался их родственник и в какую сумму они оцениваются.

После смерти акционера наследник подаёт в нотариальную контору стандартный пакет документов и кроме него также:

  • Выписку из реестра акционеров, подтверждающую собственность инвестора на акции;
  • Акт оценки рыночной стоимости акций;
  • Заявление о принятии мер по сохранности акций;
  • Заключает договор о доверительном управлении акциями;
  • Открывает лицевой счёт для перевода на него активов наследодателя.

В случае отсутствия выписки из реестра, её запрашивает нотариус. По запросу нотариуса реестродержатель блокирует личный счёт наследодателя до момента перехода права собственности на акции к новому акционеру.

По истечении 6 месяцев с открытия наследства наследник получает свидетельство о праве на наследство.

Затем он обращается к реестродержателю для внесения изменений в реестр акционеров и получения выписки, подтверждающей эти изменения.

Одна из главных проблем, возникающих после открытия наследства вплоть до оформления прав наследников, заключается в том, что ценные бумаги способны резко менять стоимость, эмитент может быть признан банкротом и т. д.

При этом наследник фактически не имеет никаких прав, не в состоянии ни принимать участие в собраниях акционеров, ни ать по повестке дня. Для решения этой проблемы по заявлению наследника нотариус может назначить доверительного управляющего активами.

В этом вопросе существует правовая коллизия: согласно приказу Федеральной службы по финансовым рынкам 30.07.2013 N 13-65/пз-н, доверительный управляющий, на лицевой счёт которого зачисляются ценные бумаги, включается в состав общего собрания и участвует в управлении организацией.

Но согласно закону «О рынке ценных бумаг», функции доверительного управления может осуществлять только юридическое лицо. И это – лишь один из многочисленных примеров неразберихи в законодательстве, касающегося наследования инвестиционных активов.

Наследование инвестиционных паёв происходит аналогичным образом. В случае смерти их владельца в реестре держателей паёв вносится запись о блокировании всех операций.

Это блокирование снимается только после перехода права собственности к наследникам.

На основании их заявлений и свидетельств о праве на наследство регистратор вносит расходную запись по лицевому счёту наследодателя и приходные записи по лицевым счетам наследников. За эти услуги регистратор не имеет права требовать оплаты.

При наследовании облигаций возможны 2 варианта:

  • Наследование облигаций с накопленным купонным доходом;
  • Наследование номинала (если облигации уже погашены) с накопленным купонным доходом.

Если наследодатель имел брокерский счёт, на котором на момент открытия наследства находилась некоторая сумма, то наследованию подлежит именно она, а не сам счёт. Для получения денег наследники открывают счета в той же брокерской компании.

На эти счета поступают суммы согласно долям наследников при распределении наследства. В то же время в законодательстве нет никаких разъяснений по поводу закрытия всех операций на счету в связи со смертью его владельца.

По этой причине может сложиться такая ситуация: на момент открытия наследства на счету имелась приличная сумма, но к моменту вступления наследников в права собственников счёт может оказаться пустым из-за полученных убытков.

При наследовании индивидуального инвестиционного счёта он закрывается, активы переводятся в рубли и распределяются между наследниками.

Если инвестор имел брокерский счёт или другие активы за рубежом, возможны различные варианты, связанные с законодательством той страны, под чьей юрисдикцией находятся активы. Кроме того, учитываются двусторонние соглашения между этим государством и Россией. Вероятно, придётся уплатить специальный налог на наследство.

Например, в США он может доходить до 45% от суммы наследства, если эта сумма превышает $60 тыс. Судя по опросам, на практике его удерживают далеко не все брокеры. Но на всякий случай разумно заранее предоставить доступ к счёту кому-то из близких родственников, чтобы они могли вывести средства без уплаты налогов.

Тогда вопросы наследования будут решаться только по российским законам.

P.S. Наследование по закону фактически лишает наследства часть близких родственников. Например, внук инвестора может получить свою долю только в результате смерти родителей. А если родители, получив прибыльные активы, бездарно промотали все средства? Значит, инвестор, заботящийся о потомках, обязан составить завещание.

Желательно сделать это с помощью юристов, специализирующихся на инвестициях. Ещё одна проблема в наследовании инвестиционных активов — своевременное получение информации наследниками.

Инвестор должен заранее позаботиться не только о передаче активов близким в случае смерти, но и подготовить базовую информацию по управлению этими инвестициями.

Всем профита!

(6 5,00

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/nasledovanie-investiciy.html

Наследование акций: порядок, особенности, налог

Как наследовать акции

Наследование акций в право собственности физического лица регулируется действующим законодательством РФ. Этот процесс происходит с определенной последовательностью и предъявлением документов в доказательство на права владения.

Порядок оформления прав на наследие акций

Гражданский закон закрепляет общий алгоритм на принятие имущества умершего гражданина.

Необходимо соблюдать следующий порядок:

До момента начала процедуры необходимо проконсультироваться с нотариусом о таких вопросах, как оформить или подтвердить наличие достояния, как вступить в права наследования и присутствуют ли ценные бумаги в наследуемом имуществе.

Наследование акций по закону

Согласно статье 1152 ГК РФ о принятии наследства, наследуемое имущество переходит во владение наследника со дня смерти завещателя.

Круг определенных и допустимых преемников по ст.1141 ГК РФ призываются к наследованию по закону. Каждый из правопреемников получает равную долю имущества из завещания.

Следует также учитывать правило об обязательной доле. В соответствии со ст.1148 Гражданского кодекса наследование акций по закону недееспособными лицами происходит в обязательном порядке.

Наследование ценных бумаг по завещанию

Некоторые виды наследуемой собственности в силу природы нуждаются в эффективном управлении. В противном случае они потеряют свою ценность. Поэтому завещатель может оформить доверительное управление имуществом.

Временными управленцами могут быть:

  • нотариус, оформляющий завещание;
  • юрист, как доверенное лицо завещателя;
  • опекун истинного преемника до момента наступления совершеннолетия.

Закон устанавливает, передаются ли акции по наследству. Акционерное общество разрешает передавать долю ценных бумаг в порядке правопреемства.

Наследники получают акции по наследству в прямое пользование в том случае, если это прямо предусмотрено Уставом организации.  Для этого нужно убедиться в существовании наследуемых ценных бумаг.

Если их наличие бездокументарно, следует обратиться за такими сведениями в реестродержатель.

Обратите внимание! Также есть риск нарушения прав правопреемника. В этом случае решающим фактором является время. Реестродержатели иногда специально затягивают процесс выдачи документов.

Документы для получения акций в порядке правопреемства

При наследовании ценных бумаг АО акций наследник должен своевременно предоставить пакет документов.

Среди необходимых бумаг:

  1. свидетельство о смерти завещателя;
  2. выписку по месту жительства последнего владельца имущества;
  3. завещание и документ, подтверждающий родство наследников и наследодателя;
  4. удостоверение личности правопреемника;
  5. выписку из реестра акционерного общества, и подтверждение оценки стоимости акций.

Между наследниками право собственности на акции делится в равной доле, как и любой другой вид имущества. Раздел ценностей между наследниками может перераспределяться. Это происходит в том случае, если правопреемник решит продать или выкупить долю наследия.

Нюансы оформления наследуемых ценных бумаг

В соответствии со ст. 29 ФЗ «О рынке ценных бумаг», наследник получает права на именованные акции, вследствие предоставления приходной записи с лицевого счета.

Если именные акции переданы до смерти наследуемого прежний собственник может оставить за собой право на переоформление.

Сведения о правопреемнике вносятся в реестр с момента предоставления им документов на право собственности ценных бумаг. Так, наследник становится членом АО автоматически после смерти завещателя, либо после одобрения сообщества акционеров.

Передача, переоформление и продажа акций наследодателя

Акции акционерного общества можно не только передать по наследству, но и переоформить на стороннее лицо.

Лица, более не состоящие в браке, имеют право переоформить часть наследуемого имущества бывшего супруга на себя. В случае подписания брачного контракта переоформление невозможно. Физические лица, не состоящие в браке, но являющиеся родственниками лица, указанного в завещании, могут переоформить долю имущества на себя в случае смерти правопреемника.

Для того, чтобы переоформить наследуемое имущество, понадобятся:

  1. свидетельство о смерти завещателя и наследника;
  2. предоставление документов родства с наследодателем и правопреемником;
  3. заверенные копии паспорта и документов у нотариуса;
  4. открытие личного счета для перевода ценных бумаг;
  5. передача пакета собранных документов в реестродержатель;
  6. реестродержатель переоформляет собственность на наследника.

Передача наследуемого имущества третьим лицам возможна в случае соглашения всех сторон о разделе наследства. После получения прав на ценности, правопреемник может их продавать или получать дивиденды. Продажа ценных бумаг до смерти владельца без его согласия запрещена. Если же она осуществилась, наследник теряет все права на ценные бумаги.

Наследование акций предприятия

Крупные или мелкие имущественные комплексы являются недвижимой собственностью. Передача предприятия по наследству осуществляется согласно ст.1178 ГК РФ.

Преимущественные права наследники получают если:

  • у них имеется собственное предприятие (регистрация в качестве ИП);
  • коммерческая организация упомянуто в распорядительном акте завещателя в качестве правоприемника.

В случае, когда остались в наследство акции предприятия, их распределение среди наследников осуществляется в законодательном порядке.

Если правом равномерного раздела имущества никто не воспользовался, выплачивается компенсация получившим малую долю наследства.

К примеру, физическому лицу достались в наследство ценные бумаги «ВТБ» банка. В течение полугода наследнику нужно пройти процедуру оформления наследства.

В противном случае, АО предложит выкупить долю и рассортирует пакет бумаг среди своих членов общества.

Наследование ценных бумаг иностранных организаций

При наследовании иностранных компаний порядок получения наследства отличен от обычного. Передача ценных бумаг предприятия, расположенного не на территории РФ осуществляется по законам того государства, где организована компания.

Следует обращать внимание на нюансы:

  1. учесть устав предприятия;
  2. привлечь нотариуса и юриста;
  3. оформить доверенное управление третьему лицу;
  4. принять преемство и пройти регистрацию нового акционера.

В последнем случае АО не имеет право отказать наследнику во вступлении в сообщество акционеров.

Налоги при правопреемстве акций

После полного вступления в права наследования новый владелец акций может распоряжаться имуществом любым законным способом. Но только после прохождения периода оформления и принятия ценных бумаг.

Позиция Минфина по поводу обложения налогом, входящих в наследство акций, обстоит в пользу наследника.

Налог с продажи акций, полученных по наследству по истечению трех лет не уплачивается. Подоходный налог государству выплачивается наследником в том случае, если он получает дивиденды. Акционерному обществу не выгодно иметь нового члена в доле, поэтому на собраниях этот орган, как правило, лишает наследников права получения дивидендов.

Таким образом, закон устанавливает особенный порядок наследования акций. Нюансы выражаются в процедуре, документах и привилегированных правах на ценные бумаги.

Источник: https://naslednik1.ru/nasledstvo-nasledniki/nasledovanie-aktsij

Наследование акций и их оценка

Как наследовать акции

Вложения в акции представляют собой долгосрочные финансовые вложения, прибыль по которым получает акционер весь срок жизни общества. Поэтому вопрос порядка наследования акций актуален и требует внимательного изучения.

Порядок наследования акций

В случае смерти владельца акции переходят в собственность наследникам. Причем это может произойти двумя способами – по составленному завещанию, где указывается будущий их владелец, или по закону, когда нет заранее подготовленного завещания.

Наследование акций по завещанию

Передача акций, указанных в завещании, происходит строго тем людям, кого указал их бывший владелец. Наследниками могут быть не только близкие родственники – здесь никаких очередей нет. Ценные бумаги получит именно то лицо и именно в том количестве, которое отражено по завещанию.

Вступление в наследство по акциям

Не позднее 6 месяцев после даты смерти, наследники должны обратиться в нотариальную контору и подать заявление на получение свидетельства на наследство. Обращаться следует в контору, расположенную по адресу прописки умершего владельца акций. Акции вместе со всем остальным имуществом будут оформлены в наследство либо по закону, либо по завещанию.

Как узнать есть ли акции у человека

Быстро и точно выяснить, есть ли у умершего ценные бумаги, можно через нотариуса.

При обращении в нотариальную контору, где и происходит открытие наследства, нотариус самостоятельно сделает запросы во все органы, которые владеют информацией о держателях – банки, регистраторам и налоговую инспекцию. По итогам полученных ответов можно с полной уверенностью говорить о наличии или отсутствии их для наследования.

Какие действия необходимо предпринять, чтобы вступить в наследство

Понадобиться собрать и предоставить нотариусу установленный законодательством пакет документов для того, чтобы вступить в наследство на законных основаниях.

Он включает в себя:

  • справку о смерти;
  • домовую книгу или выписку из нее с указанием места жительства;
  • документы, подтверждающие личности будущих наследников;
  • доказательства родства с умершим;
  • выписку из общего реестра акционеров, полученную при помощи запросов нотариуса.

Также необходимо приложить квитанцию об оплате пошлины за предоставленные услуги по оценке ценных бумаг.

Следует учитывать об имеющихся отличиях оформления бумаг в наследство, зависящих от их вида.

Наследование акций ЗАО имеет ряд отличий, таких как:

  1. Акции перейдут к новому акционеру лишь при отсутствии в уставе требования по наличию обязательного согласия остальных акционеров.
  2. При отказе акционеров передать наследнику часть доли ЗАО, они должны их выкупить.
  3. Если действующие акционеры не совершают выкуп, то наследник становится полноправным владельцем.

А вот наследование акций ООО как и наследование акций ОАО (ныне они именуются ПАО) – не подразумевает строгих ограничений. Они могут продаваться, передаваться или дариться собственниками без согласия остальных акционеров. Это удобно при наличии нескольких наследников, доли которых не выделены. Их покупает один из них или они продаются другому лицу.

Оценка акций для вступления в наследство

При наличии ценных бумаг в составе имущества, которое подлежит наследованию, требуется проведение оценки их стоимости. Они не являются осязаемым имуществом и их стоимость может колебаться очень сильно, да и размер государственной пошлины напрямую зависит от их цены.

Для чего требуется оценка акций при вступлении в наследство для нотариуса

Для того чтобы наследники получили свою долю, необходимо провести оценку стоимости акций. Именно из предоставленного отчета об оценке, где отражается общая стоимость, нотариус выделит долю каждого наследника и выдаст свидетельство о праве на наследство.

Чтобы его получить, к перечню документов следует прикладывать квитанцию об уплате пошлины. Стоимость ее зависит от общей оценочной стоимости и степени родства:

  • 0,3 % от рыночной стоимости для первой очереди наследия (супруги, дети, родители);
  • 0,6 % от рыночной стоимости для всех остальных наследников.

Соответственно, чем меньше итоговая сумма оценки – тем меньше будет пошлина.

На какую дату проводить оценку и необходимые документы

Оценка проводится на дату смерти держателя. Указывается их рыночная стоимость на указанный день. Для этого используются данные бирж, информация от реестродержателей и отчеты по аналогичным услугам.

Куда обращаться для проведения оценки

Занимаются данным вопросом лицензируемые оценочные компании, деятельность которых контролируется государством. Они подготавливают отчет и оформляют его согласно требованиям законодательства. На основании предоставленного отчета и производится расчет пошлины и определение общей стоимости такого вида имущества.

Оформление акций по наследству

Вся информация о собственниках акций содержится в выписке из реестра. Она отражает осуществляемые операции купли-продажи или прочего отчуждения. Поэтому, для правильного и надлежащего порядка следует уведомить реестродержателя о факте смерти акционера.

После того, как наследник получает от нотариуса свидетельство о праве на наследство, ему необходимо переоформить акции у реестродержателя на свое имя. Как это правильно сделать, и какие документы предоставить, лучше уточнить непосредственно в организации.

Общие же правила подразумевают:

  1. Сбор документов, включающих свидетельство на наследство и свой паспорт.
  2. Передачу полного пакета в организацию-реестродержатель.
  3. Переоформление акций на нового акционера.

Сложность может возникнуть при наследовании акций, доли которых необходимо выделить каждому наследнику. Это происходит, когда присутствуют наследники, чью долю нельзя уменьшать по законодательству. В таких случаях часто требуется обращение в суд, который своим решением определяет долю каждого.

Порядок оформления акций ПАО «Лукойл» по наследству

Чтобы провести процедуру наследования акций и дивидендов ПАО «ЛУКОЙЛ», необходимо обратиться в ООО «Регистратор «Гарант», который занимается ведением реестра акционеров компании.

При этом перечень необходимых для предоставления документов соответствует установленным законодательством.

По желанию акционера, после изменения сведений в реестре, он может самостоятельно выбрать способ получения дивидендов: по почте или по банковским реквизитам.

Источник: https://finansy.guru/investitsii/aktsii/nasledovanie-aktsij.html

Как получить акции по наследству

Как наследовать акции

Юридическая база знаний › Наследственное право

18.01.2020 1 003 просмотров

После смерти владельца акции переходят его преемникам, как и связанные с ними права и обязанности. Такой тип «имущества» имеет свою специфику, но в наследственном законодательстве она отражена очень слабо.

Зачастую это порождает много вопросов и затруднений для новых держателей ценных бумаг. Как правильно действовать, чтобы получить акции по наследству в 2020 году?

Особенности наследования акций

Ценные бумаги — это, по сути, комплекс материальных и неимущественных прав и корпоративных обязанностей, который достается наследникам. Последние становятся участниками акционерного общества и могут (ст. 65.2, ст. 1176 ГК РФ):

  • получать дивиденды;
  • иметь доступ к финансовой документации общества;
  • участвовать в управлении и контроле деятельности АО;
  • хранить корпоративную тайну и др.

Законодательство не заостряет внимание на вопросах наследования именно ценных бумаг, не разделяет процедуры по типу акционерного общества: публичный или непубличный. Отдельные моменты упоминаются в ст. 149.2, 1176 ГК РФ, ФЗ № 208 от 26.12.1995.

Поэтому в общем случае применяется стандартный порядок принятия наследства, а спорные ситуации разрешаются в суде.

Пошаговая инструкция получения акций в наследство

Процедура получения ценных бумаг по наследству включает:

  • подачу заявления о вступлении в наследство нотариусу;
  • сбор документов;
  • оформление свидетельства о праве на наследство;
  • внесение записей о новом собственнике в реестр акционеров.

Шаг 1: заявление о принятии наследства

Заявить о своем праве и намерении принять наследство нужно на протяжении 6 месяцев после смерти акционера. Для этого нотариусу по месту открытия дела (по последнему адресу проживания или прописки умершего, нахождения его имущества, регистрации АО) подают:

  • заявление о принятии наследства. В него может быть включена просьба о выдаче свидетельства;
  • паспорт или иной документ, подтверждающий личность, например, удостоверение военнослужащего;
  • соглашение о долевом разделе акций, если обращаются несколько наследников, — при наличии;
  • доверенность на представителя;
  • письменное согласие законного представителя на принятие наследства подростком 14–18 лет.

Заявление и первичные документы подают:

  • лично;
  • по почте. В этом случае подпись на заявлении и копию паспорта удостоверяет нотариус. Заверить бумаги также может сотрудник местной администрации, имеющий соответствующие полномочия, консул, командир воинской части, начальник исправительного учреждения, руководитель организации соцобслуживания и т. д.;
  • через представителя, действующего по доверенности. Родители, опекуны и попечители несовершеннолетних или недееспособных граждан также предоставляют документ-подтверждение своих прав (паспорт, акт государственного органа или суда, свидетельство о рождении).

До полноценного вступления в наследство ценные бумаги находятся в доверительном управлении. Осуществляет его нотариус.

С сентября 2018 года акционер может предусмотреть в завещании, кто будет временным управляющим.

Шаг 2: сбор документов

Нотариус не вправе требовать от гражданина всех документов при приеме заявления, чтобы они не пропустили 6-месячный срок. Однако потом при получении свидетельства могут потребоваться:

  • свидетельство о смерти, в том числе выданное органом ЗАГС на основании вступившего в силу решения суда о признании гражданина умершим;
  • документы, подтверждающие место открытия дела (копию паспорта наследодателя, выписку их судебного акта, свидетельство о регистрации);
  • доказательства родства с покойным акционером, например, брачное свидетельство;
  • завещание — при наличии;
  • документы о количестве и качестве ценных бумаг и их принадлежность покойному — при наличии;
  • документы-подтверждения, что другие наследники признаны недостойными, например, судебное постановление о лишении прав родителя.

Сведения о количестве и типе ценных бумаг нотариус может запросить сам у реестродержателя или депозитария — организаций, осуществляющих учет прав на акции. Они обязаны предоставить ему информацию согласно ч. 3 ст. 1171 ГК.

Шаг 3: получение свидетельства

Через полгода после смерти бывшего акционера его преемники получают свидетельство о праве на наследство. В нем указано все переданное имущество, не только ценные бумаги.

Нотариус может выдать документ и раньше, если наверняка известно, что других претендентов нет и не появится.

Наследник оплачивает при получении свидетельства:

  • госпошлину — при обращении к консулу РФ за рубежом, нотариусу, работающему в государственной организации, сотруднику местной администрации;
  • вознаграждение, размер которого определяется по прайсу частного нотариуса;
  • комиссию за правовую и техническую работу (помощь в составлении заявления, изготовление свидетельств, запросы в госорганы, проверка сведений и т. д.). Ее размер устанавливает региональная нотариальная контора.

Размер пошлины при принятии наследства составляет:

  • преемники 1-й очереди, а также полнородные братья и сестры оплачивают по 0,3 % стоимости наследства (цены акций по результатам оценки), максимум 100 тыс. руб.;
  • остальные — по 0,6 %, максимум 1 млн руб.

От оплаты освобождаются несовершеннолетние дети. НДФЛ (13 %) с дохода в виде наследования ценных бумаг не взимается.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Шаг 4: изменение в реестре акционеров

Именные ценные бумаги выпускаются в бездокументарной форме — в виде записей в реестре. Это система сведений о лицевых счетах граждан, количестве и типе акций, которые на них хранятся, их стоимости.

По заявлению наследника (передаточному распоряжению) организация, ответственная за учет ценных бумаг (реестродержатель, депозитарии) вносит изменения (приходные записи) в лицевой счет покойного акционера. Для этого новый владелец должен предоставить свидетельство о праве на наследство (ст. 149.2 ГК РФ).

Именно с этого момента, а не с получения права на наследство, преемник становится полноценным фактическим держателем акций и участником АО.

По аналогии с собственностью на недвижимость — только после регистрации прав в Росреестре. До этого момента они находятся в доверительном управлении у нотариуса или исполнителя завещания.

Государственные и муниципальные именные акции выпускаются в виде реальных документов-свидетельств. Они переходят к новому владельцу после того, как нотариус сделает на бланках отметку о вступлении в наследство.

Спорные вопросы наследования акций: несколько преемников и долги покойного перед АО

Сложности с наследованием акций возникают, если претендентов на наследство несколько, в том числе и те, кто имеет гарантированную часть.

Завещанием можно заранее урегулировать переход конкретного имущества к конкретному человеку или организации.

Но без него, по закону, пакет акций поступает в общую долевую собственность всех преемников. Это осложняет вопрос реализации неимущественных прав: без раздела долей они не могут привлекаться к управлению акционерным обществом.

Преемники вправе «разбить» пакет ценных бумаг по соглашению или по суду. Однако что делать с акциями, которые не делятся на целые части (например, на 1 акцию претендует 3 наследника)?

Закон допускает выпуск и обращение дробных ценных бумаг. Однако ФЗ № 208 от 26.12.1995 не предусматривает наследование как способ их создания, поэтому суды чаще всего отказывают в разделении. Кому-то одному достается весь пакет, остальным — денежная или иная компенсация за него.

При этом обязательно принимают во внимание мнение эмитента акций (представителя от АО) и реестродержателя.

Каждый из наследников может обратиться с заявлением о включении их как владельцев акций в лицевой счет. Но реестродержатель вправе отказать ему в этом, так как передаточное распоряжение должно быть подписано всеми преемниками.

В суде устанавливают также судьбу акций, которые бывший владелец на момент смерти не выкупил полностью. Наследники не сразу становятся участниками АО и часто пропускают срок для оплаты. Чаще всего они получают дополнительное время на покрытие долга.

Если наследников по закону или завещанию не оказалось, закон предусматривает переход имущества в собственность РФ. Пока нет актуальной единой практики, которая регулировала бы этот вопрос. В большинстве случаев ценные бумаги передаются на баланс АО с дальнейшей их реализацией.

Наследование акций по закону: порядок наследования ценных бумаг Ссылка на основную публикацию

Источник: https://pravbaza.ru/nasledstvennoe-pravo/kak-poluchit-akcii-po-nasledstvu

Акции в наследство, или как неожиданно можно стать миллионером

Как наследовать акции

Кто из нас хоть раз, получив «письмо счастья», не мечтал, чтобы это оказалось правдой и американский родственник, разбогатевший, быть может, на биржевых спекуляциях, действительно, оставил нам в наследство инвестпортфель стоимостью пару миллионов долларов. Впрочем, даже если у вас нет дядюшки с Уолл-Стрит, ваши мысли вполне могут стать реальностью.

Один из наших читателей рассказал случай. Его бабушка оставила ему в наследство акции Сбербанка. Когда стали выяснять стоимость, оказалось, что сумма наследства составила несколько миллионов рублей. Приятная неожиданность.

В далеких 90-х практика, например, выплачивать зарплату своим сотрудникам акциями предприятия была достаточно популярна.

А после запуска программы приватизации в 92-м можно было полученные от государства ваучеры обменять на акции компаний.

Тогда, например, многие работники Сбербанка обменяли свои ваучеры на акции банка, а в некоторых российских регионах за один приватизационный чек давали порядка 4 тыс. акций Газпрома.

Ценность этого приобретения тогда родственники могли и не оценить. Даже после появления в России организованного фондового рынка многие считали, что биржа — сродни космодрому, где «неучу» не место. С тех пор прошло немало лет, и стоимость этих активом могла серьезно вырасти. Например, пакет в 4 тысячи акций Газпрома сейчас оценивается примерно в 680 тысяч рублей.

Случаи получения акций в наследство сегодня в России встречаются довольно часто. Если на Западе процесс наследования ценных бумаг не является чем-то необычным, то в стране, где фондовый рынок появился не так давно, вопрос до сих пор стоит остро и звучит традиционно: что делать?

Попробуем разобраться.

Предположим, что все формальности о праве на наследство уже решены. Вы — официальный наследник. Рассмотрим два варианта.

Первый: вы стали владельцем внебиржевых бумаг, то есть оставивший их вам в наследство человек решил не разбираться во всех тонкостях фондового рынка и акции на биржу не выводил.

В этом случае ценные бумаги хранятся в депозитарии, а учет их ведет реестродержатель или, как его еще называют, регистратор. В первую очередь стоит обращаться туда, заручившись поддержкой нотариуса.

Он на основании любого документа, свидетельствующего о наличии этих акций у прежнего владельца (справки, приглашения для участия в собраниях акционеров, выписки о закрытии реестров), оформит официальный запрос реестродержателю.

Тут может возникнуть первый нюанс.

Нюанс №1.С того времени, как ваш «обогатитель» стал владельцем ценной бумаги, и до того, как вы узнали, что теперь это бумага ваша, прошло немало времени. За это время в компании могли произойти различные изменения, вплоть, собственно, до исчезновения предприятия. Например, компания РАО ЕЭС вот уже как с 2008 года была реорганизована в множество других компаний. Хорошая новость состоит в том, что ценные бумаги, попавшие к вам, все еще являются ценными, просто теперь вы акционер не РАО ЕЭС, а тех самых двадцати с лишним компаний. Плохая — чтобы переоформить акции на свое имя, вам придется пройти «через руки» более двух десятков регистраторов.

На запрос нотариуса реестродержатель должен прислать официальный ответ, из которого станет ясно, сколько и каких именно акций было у прежнего владельца.

Нотариус на основании этого ответа включит акции в наследуемое имущество и выдаст свидетельство о праве на наследство. Если вы единственный наследник, то нотариус перечисляет ценные бумаги.

Если наследников несколько, то нотариус указывает имущество и долю, которая причитается конкретно вам. Например, свидетельство о праве на наследство: Петрову причитается 1/3 от Газпрома- 10 штук.

Следующим шагом надо переоформить эти акции на себя. Для это вам опять же надо обратиться к реестродержателю. Нужен паспорт и заключение нотариуса. Открываете личный счет и переводите акции со счета прежнего владельца на свой.

Как только эта процедура будет закончена — вы полноправный акционер.

Дальше уже вам решать, по какому пути идти: оставить все как есть или через брокера вывести бумаги на рынок, а там продать их по текущий цене или же остаться инвестором.

Теперь рассмотрим второй вариант.

Предположим, что ваш родственник был из «продвинутых» и активно участвовал в биржевой торговле, а это значит, что у него был открыт брокерский счет. Первое, что надо сделать, — сообщить брокеру о смерти, чтобы заблокировать этот счет. Сделать это желательно как можно быстрее, пока негативная конъюнктура рынка его не обнулила.

Если есть незавершенные сделки, они будут закрыты, если клиент был «в плече», его закроют. Далее следует все та же процедура: нотариус пишет брокеру запрос о состоянии счета, после получения ответа выдается нотариальное свидетельство о праве на наследство.

После того, как вы обратились к брокеру с этим свидетельством, ценные бумаги бывшего владельца выводятся на указанный вами брокерский счет, а денежные средства — на банковский.

Стоит отметить, что наследник может столкнуться с еще одним нюансом:

Нюанс №2.Среди ценных бумаг, которые вы унаследовали, могут быть акции компаний, которые выплачивают своим акционерам дивиденды. Даже после блокировки счета предыдущего владельца дивидендные выплаты продолжали поступать. Пока брокер отвечает на запрос, а нотариус выписывает свидетельство, может пройти несколько месяцев. За это время счет бывшего владельца может пополниться определенной суммой за счет выплаченных за прошедший период дивидендов. Это хорошая новость. Плохая — вы получаете сумму, указанную в свидетельстве, а на начисленные средства нотариус должен выписать дополнительное свидетельство.

Налоги

И еще один пункт, на который стоит обратить внимание, — налоги. Согласно российскому законодательству, продав свои акции, вы получили доход, с которого должны заплатить в казну 13%. Но в законе есть оговорка, которая может помочь вам уменьшить фактическую сумму отчислений.

Разберем на простом примере: Петров унаследовал от Иванова 10 акций Сбербанка и продал их за 1000 рублей. Следовательно, он должен заплатить 130 рублей налогов. Но Петров может при выводе средств со счета предыдущего владельца запросить у брокера справку о затратах Иванова на покупку этих акций.

Выясняется, что бывший владелец купил их за 900 рублей. Таким образом, при продаже акций доход наследника будет исчисляться так: 1000 рублей (текущая стоимость пакета акций Петрова на рынке) — 900 рублей (расходы Иванова) = 100 рублей. То есть налог Петров будет платить именно с этой суммы — 13 рублей.

В интернете «гуляет» история об одинокой 83-летней пенсионерке из Германии, которая заработала полмиллиона евро на фондовой бирже. А знаете, с чего начался ее успех? Муж якобы оставил ей в наследство 1 тыс. акций одной немецкой компании — это и был капитал, с которого она начала самостоятельно покупать и продавать акции на бирже. Вот и секрет успешного старта.

БКС Экспресс

Источник: https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/akcii-v-nasledstvo-ili-kak-neozhidanno-mozhno-stat-millionerom

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.